💸 چرا دونستن حقوق مالیاتی مهمه؟
بودجه کشور هر سال بیشتر به مالیات وابسته میشه.
پرونده مالیاتی مثل پرونده‌های دیگه بسته نمی‌شه، بلکه همیشه جاریه.
وجود مشاور حقوق مالیاتی قوی برای کسب‌و‌کارها ضروریه، چون بعضی وقتا فقط با یه مشاوره ساده، میلیاردها تومان صرفه‌جویی مالیاتی اتفاق می‌افته!
⚖️ مبنای قانونی دریافت مالیات
| اصل قانونی | توضیح |
|---|---|
| اصل ۵۱ قانون اساسی | هیچ مالیاتی بدون تصویب قانون وضع نمی‌شه |
| قانون مالیات‌های مستقیم | مشخص‌کننده معافیت‌ها، تخفیف‌ها و نرخ‌های مالیاتی |
🧾 تفاوت “معافیت مالیاتی” با “نرخ صفر”
| نوع | نیاز به ارسال مدارک؟ | توضیح |
|---|---|---|
| معافیت مالیاتی | ❌ خیر | نیازی به ارائه مدارک نداره، معافیت بهصورت خودکار انجام میشه |
| نرخ صفر مالیاتی | ✅ بله | مدارک باید ارسال بشه، ولی سود فعالیت در نهایت ضربدر صفر میشه = بدون مالیات |
🧑💼 مهم‌ترین معافیت‌های مالیاتی طبق قانون
📌 معافیت بر حقوق
ماده 84 → تعیین سقف معافیت
ماده 91 → توضیح مصادیق معافیت حقوق
نیاز به گزارش دقیق حقوق هست ✅
🏥 معافیت هزینه‌های درمانی
مواد 136، 137، بند ج ماده 139
هزینه‌های درمان معاف از مالیاتن
🏢 معافیت شرکت‌های دانش‌بنیان
اگر شرکتی ثبت‌شده باشه و محصول دانش‌بنیان تولید کنه → معافیت با نرخ صفر
🌍 معافیت مناطق کمتر توسعه یافته
فعالیت اقتصادی یا شروع به فعالیت در این مناطق → معافیت با نرخ صفر (ارسال مدارک لازمه)
🧪 معافیت اختراع
اگه اختراع تجاری‌سازی بشه → درآمد حاصل از اون معاف از مالیاته
🏦 سود سپرده بانکی
| نوع شخص | معاف از مالیات؟ | توضیح |
|---|---|---|
| حقیقی | ✅ بله | نیازی به گزارش نیست |
| حقوقی | ❌ خیر | از سال 1400 باید مالیات پرداخت کنه |
💍 جهیزیه و مهریه
ماده 144 → کاملا معاف از مالیات ✅
🚜 فعالیت کشاورزی
ماده 81 و 133
اگر توسط اشخاص حقیقی انجام بشه → نیازی به مدارک نیست
در مورد اشخاص حقوقی → باید مدارک ارسال بشه و نرخ صفر اعمال میشه
📘 فعالیت‌های آموزشی
ماده 134 → فعالیت‌های آموزشی معاف از مالیات هستن
♻️ شرکت‌های تعاونی
معافیت با نرخ صفر دارن (مدارک باید ارسال بشه)
📦 صادرات کالا
ماده 141 → صادرات از نوع معافیت با نرخ صفره
🧶 صنایع دستی و گردشگری
با ارسال مدارک → نرخ صفر مالیاتی تعلق می‌گیره
🏭 فعالیت‌های تولیدی و معدنی
با ارسال مدارک → معافیت با نرخ صفر شامل حالشون میشه
🧭 پروژه‌های تامین مالی
ماده 138 مکرر + بخش‌نامه‌ها → سود حاصل از پروژه‌ها معاف از مالیاته (ضمانت اجرا با شرکت سرمایه‌پذیره)
🚚 ترانزیت کالا
تبصره ۱ ماده ۴۱ → معافیت از نوع نرخ صفر
🏝 معافیت در مناطق آزاد
تا 20 سال از زمان تأسیس از مالیات معاف هستن
بعد از اون باید طبق قوانین مالیاتی رفتار کنن
🎭 فعالیت‌های فرهنگی و هنری
معافیت از نوع نرخ صفر هست
✅ جمع‌بندی
🟢 توی دنیای پر‌پیچ‌وخم مالیات، شناخت دقیق انواع معافیت‌ها، قوانین پایه مثل اصل 51 و داشتن مشاور حقوق مالیاتی به‌شدت توصیه میشه.
📌 برای اینکه از مالیات ناعادلانه در امان بمونی، همیشه بررسی کن که آیا فعالیتت جزو معافیت‌ها هست یا نه و اگه لازمه، مدارک رو کامل و به‌موقع به سازمان مالیاتی تحویل بده.
❓ پرسش و پاسخ
🔹 معافیت مالیاتی یعنی چی؟
نیازی به ارسال مدارک به سازمان مالیات نیست و بهصورت خودکار اعمال میشه.
🔹 نرخ صفر مالیاتی یعنی چی؟
یعنی باید اسناد و مدارک به سازمان ارسال بشه و سود حاصل، ضربدر صفر میشه؛ یعنی مالیاتی پرداخت نمی‌شه، ولی پیگیری لازمه.
🔹 شرکت‌های دانش‌بنیان کی‌ها هستن؟
مؤسسات خصوصی یا تعاونی هستن که برای گسترش علم، اختراع، نوآوری و تجاری‌سازی نتایج تحقیق و توسعه تشکیل می‌شن. تولیدات نرم‌افزاری، فناوری‌های برتر و محصولات خاص شامل این شرکت‌ها می‌شن.